Son günlerde banka hesaplarının üçüncü şahıslara kullandırılması konusu hem mali hem de hukuki açıdan ciddi tartışmaları beraberinde getiriyor. Gelir idaresi ve yargı organları, vergisel yükümlülükleri aşmak veya suç gelirlerini aklamak amacıyla yapılan işlemleri mercek altına aldı. Söz konusu eylemlerin niteliğine göre vatandaşlar idari para cezalarının yanı sıra hürriyeti bağlayıcı yaptırımlarla muhatap olabiliyor. İşte T24 Yazarı Murat Batı'nın Konu hakkındaki yazısından öne çıkanlar.
Yüksek Cezalar Kapıda
Mal veya hizmet satışı yapanların vergi ödememek adına başkalarının hesaplarını kullanması durumunda, düzenlenmesi gereken fatura tutarının yüzde 10’u kadar özel usulsüzlük cezası kesiliyor. Bahsi geçen tutar 2026 yılı için 17 bin TL’yi geçmiyorsa 17 bin TL olarak uygulanıyor. Ayrıca hesap sahibinin işlem karşılığında komisyon aldığı varsayılarak, ilgili oran üzerinden vergi ve gecikme faizi talep ediliyor.
Aman Dikkat! Hapis Tehlikesi Var
5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun’un 15’inci maddesine göre, kimin hesabına hareket ettiğini yetkililere bildirmeyenler hakkında yasal süreç başlatılıyor. İlgili madde uyarınca bildirim yükümlülüğünü yerine getirmeyen kişiler altı aydan bir yıla kadar hapis veya beş bin güne kadar adlî para cezasıyla cezalandırılıyor. Ama sürecin savcılık tarafından hazırlanan iddianameyle ceza davasına dönüşmesi ihtimali de var.
Bahis Sitelerine Dikkat
Hesapların yasa dışı bahis faaliyetlerinde kullanılması halinde 7258 sayılı Kanun kapsamında aracılık edenlere 3 yıldan 5 yıla kadar hapis cezası veriliyor. Ancak Yargıtay 8. Ceza Dairesinin E.2024/24610, K.2025/3482 sayılı kararı, suç kastının önemine işaret ediyor. İlgili kararda, kişinin dolandırıcılık kastı yoksa beraatine hükmedilmesi gerektiği vurgulanıyor. Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçu söz konusu olduğunda ise hapis cezası süresi 3 yıldan 7 yıla kadar uzayabiliyor.
